Нужна бесплатная
консультация
юриста?
Москва и московская область
8(499)653-74-56
Бесплатно по России
8(800)500-27-29 доб.899

Должен ли пенсионер платить налог на землю

Земельный налог является обязательным сбором в местный бюджет. Соответственно, и категория налогоплательщиков, и порядок оплаты определяется местной администрацией региона. Поэтому вопрос о том, платят ли пенсионеры в том или ином случае налог на свою землю, имеет довольно неоднозначный ответ. Об этом – прямо сейчас.

Льготные категории граждан 2017

Налоговое законодательство устанавливает определенный перечень льготников, которые полностью освобождаются от того, чтобы уплачивать налог за свои участки. Интересно, что напрямую от всех выплат освобождаются только некоторые юридические лица (фирмы, компании, общественные объединения), а среди частных граждан от налога освобождены только те, которые относятся к народам Севера и Дальнего Востока (малочисленные нации) – эвенки, чукчи и другие.

С другой стороны, государство также предоставляет скидку на уплату налога в размере 10 000 рублей перечню льготников. Имеется в виду, что если суммарный налог составит за год, например, 9 900 рублей, то гражданин его не платит. Речь идет о таких категориях граждан:

  1. Инвалиды (имеющие соответствующие медицинские документы):
  • 1 группы вне зависимости от даты присвоения;
  • 2 группы, если она была получена до 31.12.2003 года включительно;
  • инвалиды с детства.
  1. Граждане, которые подверглись вредному воздействию радиации в связи со следующими событиями:
  • участие в устранении последствий аварии на Чернобыле;
  • авария на ПО «Маяк» (Кыштымская авария);
  • испытания под Семипалатинском и Течей.
  1. Граждане, которые получили лучевые болезни и/или инвалидность в результате этих аварий и иных происшествий, связанные с атомными электростанциями.
  2. Ветераны, инвалиды, участники ВОВ.
  3. Граждане, которые получили в разное время государственные награды и звания Героев России, Советского Союза, а также полные кавалеры ордена Славы.

Таким образом, не имеет значения, вышел гражданин на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста или нет. Главное, чтобы он входил в эти группы граждан. По этой логике нужно ли платить налог на собственную дачную или иного назначения землю в случае с пенсионерами, следует рассматривать в связи именно с законодательством субъекта РФ (края, области и т.п.). Причем имеется в виду регион, где находится и зарегистрирован земельный участок, вне зависимости от нахождения и регистрации самого человека.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если пенсионер арендовал земельный участок и подписал соответствующий договор, а также в случае оформленного договора безвозмездного использования (на заранее определенный срок) пенсионер и любое другое лицо, реализующее это право, освобождаются от оплаты налога на весь период действия договора.

Где можно узнать о местных законах по налогам

Наряду с открытыми интернет-источниками сведения о том, следует ли пенсионерам по старости платить налог на свои земли, т.е. должны ли они это делать, можно получить:

  • в своей Администрации (имеется в виду конкретного района);
  • в местном отделении ФНС.

В общем случае оплате налога подлежат все случаи, когда участок земельного владения:

  • находится в собственности (покупка, мена, дарение, наследство);
  • имеет статус пожизненно наследуемого владения.
  • используется в соответствии с договором, заключенном на неопределенный срок.

При этом не имеет значения категория использования этой земли. Она может применяться для ИЖС, для личного подсобного хозяйства, в качестве дачного участка, для сельскохозяйственного использования. Таким образом, налог на землю не различает дачи, загородные участки и прочие виды.

Льготники в регионах РФ по состоянию на сентябрь 2017 года

Ниже приводится таблица, в которой приводятся актуальные сведения местного законодательства относительно пенсионеров, их возможных льгот, информация о том, нужно ли им платить налог на свою собственную землю в том или ином районе.

регион (в том числе столица) возможные льготы пенсионерам
Москва льгот нет
Санкт-Петербург освобождены, если участок менее 25 соток (2500 м2)
Московская область нет, кроме отдельных районов
Ленинградская область нет, кроме отдельных районов (предоставляется налоговый вычет)
Калининградская область есть в Калининграде, Балтийске и 20 муниципальных районах
Самарская область освобождены владельцы участков под гаражами (не более 24 м2) и дач не более 6 соток (600 м2)
Омская область льгота 40 000 рублей для пенсионеров, у которых нет трудоспособных членов семьи
Краснодарский край освобождены все пенсионеры по старости, которые зарегистрированы в городе Краснодаре; для дач любой площади – скидка 50%, если они входят официально в СНТ
Ставропольский край на территории Ставрополя скидка 50%
Пермский край освобождены, если дача не превышает 6 соток (600 м2)
Курская область скидка 50%
Костромская область скидка 50%
Владимирская область скидка 50 %
Белгородская область скидка 50 %
Тюменская область разные условия по разным районам
Ростовская область Ростов-на-Дону и Астрахань полностью освобождены
Воронежская полностью освобождены
Красноярский край льгот нет

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В пределах одного региона тоже могут быть отличия – в зависимости от местных документов, актов, постановлений, принятых в районе. Например, в Павлово-Посадском районе Московской области предусмотрена льгота одиноким пожилым людям, чего нет, например, в Одинцово.

Как оформить льготу на налог

Узнать о порядке осуществления этой процедуры можно в местной Администрации или ФНС. Как правило, нужно пойти именно в налоговую инспекцию и принести оригиналы таких документов:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о собственности на землю (или договор бессрочного пользования);
  • кадастровый паспорт участка;
  • документы, которые дают основания для дополнительной льготы – например, о представлении к государственным наградам или справки медицинского характера.

Как рассчитать налог на землю

Последние изменения в законах коснулись практически всех физических лиц. Основное новшество связано с тем, что теперь налог на землю будет оплачиваться исключительно по кадастровой, а не инвентаризационной (государственной) стоимости участка земли.

При расчете этих показателей используются разные методики. Если инвентаризационная исходит преимущественно из площади земли и ее назначения, то кадастровая учитывает также следующие моменты:

  • расположение земельного участка;
  • средние рыночные цены в конкретном регионе и в конкретном районе (частях района);
  • близость к крупным населенным пунктам (например, участок рядом с Химками может стоить гораздо дороже, чем в Павлово-Посадском районе);
  • наличие/отсутствие коммуникаций (водоподача, водоотведение, сеть центрального отопления, газ) на участке;
  • наличие/отсутствие коммуникаций, подведенных к участку (если предполагается освоение района для индивидуального жилого строительства).

Таким образом, если сказать просто, то инвентаризационная стоимость – это цена земельного участка по государственным расценкам, а кадастровая – максимально приближена к реальной, рыночной цене. Поэтому кадастр всегда больше, чем инвентаризация.

Соответственно, и налоговые платежи в предыдущем и этом году значительно выросли, что многие пенсионеры уже почувствовать на себе. Более того – реформа предполагает плавное внедрение и соответственно, плавное повышение налога. В полную силу эта поправка начнет работать в 2020 году. Поэтому средняя стоимость налога колеблется около 3500-4000 рублей в год.

Чтобы рассчитать налог на землю, нужно исходить из ее стоимости (кадастровая стоимость на 1 января расчетного года):

  1. Необходимо узнать кадастровую стоимость.
  2. Необходимо узнать категорию земли.
  3. Сделать расчет налога.

Чтобы узнать кадастровую стоимость земельного участка, можно воспользоваться следующими возможностями:

  1. Узнать в местном отделении Росреестра (Кадастровой палате), заказав выписку из ЕГРН. Она предоставляется за небольшую плату – порядка 300-500 рублей госпошлины. Для ее получения нужен только свой паспорт. Такой вариант подходит в тех случаях, когда эту справку нужно предоставить в государственное или частное учреждение с какими-либо целями.
  2. Воспользоваться онлайн-сервисом https://kadastr.ktotam.pro/ и ввести все необходимые данные по своему участку.

Налог на землю платят ли пенсионеры

Далее следует узнать, к какой категории относится земля на даче или под гаражом, загородным домом и т.п. Такие сведения можно получить двумя путями:

  1. Заказать справку из ЕГРН – согласно порядку, описанному выше.
  2. Посмотреть в кадастровый паспорт земли – там подобные данные указываются в обязательном порядке (подробнее – на рисунке).

Далее нужно умножить стоимость участка на коэффициент в зависимости от категории земли. Например, ставка 0,3% предназначается для таких участков:

  • сельскохозяйственное назначение;
  • личное хозяйство (дачи, дом с участком), животноводство;
  • земли для ИЖС.

Ставка 1,5% предназначается для всех остальных случаев.

Комментарий о том, должны ли платить пенсионеры налог на землю, можно увидеть здесь.

Таким образом, налоговое законодательство не предусматривает никаких льгот для пенсионеров. Поэтому должны ли пенсионеры платить налог на свою собственную землю – это нужно рассматривать именно в связи с местным законодательством, которое нередко предоставляет льготы, а не освобождает дачников и других владельцев в полном объеме.

Комментарии
  1. Ксения

    Я и моя семья проживает в Брянской области, город Новозыбков. Раньше ( пол года назад) город считался еще зоной отселения из-за аварии на Чернобыльской станции, но в недавнего времени зона сменилась, стала зоной с правом на отселения. Ранее мы не платили налог на землю, но стало интересно сколько же составит этот налог ( так как уже поговаривали о налоге на землю) если вдруг разговоры о введении оплаты подтвердиться. Насчет льгот хорошо всё расписано, но к сожалению ничего нет о Брянской области, хотелось бы узнать, нет ли какой информации по поводу льгот для территории на которой я проживаю?

  2. Юлия

    Мой дядя живет в Калининградской области и он платит налог на землю.В статье написано,что в Калиниграде есть льготы.Это относится только к самому городу,в области получается нет льгот?Может ему нужно сходить в местную администрацию и уточнить?Зависит ли это от размера земельного участка?

  3. Александр

    Я считаю что пенсионеров обкладывать налогами это просто ужас какой-то. Человек всю жизнь работал, оплачивал налоги, а когда вышел на пенсию, получает копейки, которых не хватает даже на оплату коммунальных услуг, какие ещё могут быть налоги???

  4. Наталья

    Абсолютно согласна с комментатором выше. Я считаю, что пенсионеры-это не совсем полноценные граждане, в том плане, что пенсия копеечная, иногда так получается, что пенсия пять тысяч, а налог нужно отдать в размере четырех тысяч. Вот и выкручивайся как можешь. Такое положение дел не правильно в корне.

  5. Лев

    Родители-пенсионреы живут в пятиэтажке на третьем этаже, пришла квитанция об уплате налогов на землю. В налоговой пояснили, что платят теперь все, и вообще, что вы ходите, все на нашем сайте расписано. Сайт http://www.nalog.ru, выбираете свой регион, потом физлица, в том разделе есть справочная информация по всем налогам.

  6. андрей

    Очень обидно, что вопросы, связанные с освобождением пенсионеров от уплаты земельного налога, относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований, на территории которых находятся земельные участки, принадлежащие пенсионерам.Получается что закон есть но он дан на откуп местным администрациям! захотели определили льготы, захотели нет….
    Конечно немного в лучшей ситуации находятся военные пенсионеры к ним отношение традиционно более лояльное. Нохотелось бы общего решения от государства я думаю это не трудно.

  7. грег

    А если пенсионер — ветеран труда,ему положены какие-то льготы по уплате земельного налога?

  8. Эвелина

    Да, Грег, пенсионер-ветеран труда может быть частично или же полностью освобожден от уплаты земельного налога. Здесь все зависит от местных властей, а также от того, насколько муниципальное образование обеспечено финансово.

  9. Андрей Гуреев

    Пенсионер в Российской Федерации — это самая бесправная категория населения страны.
    Закон о льготах , а именно об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога в Москве полностью отсутствует.
    Чиновники и депутаты хотят не просто кушать, а нажраться от пуза.
    Судя по принятым законам о пенсионных льготах вывод напрашивается сам собой: полная или частичная отмена пенсионных льгот — удобная ниша для благосостояния чиновничего аппарата.

Добавить комментарий