Как признать ИП банкротом

Осуществление банкротства индивидуального предпринимателя в целом происходит точно так же, как и любого физического лица. Однако процедура имеет некоторые особенности, которые подробно описаны в статье.

Признаки

Особенности процедуры, необходимые документы и последствия признания предпринимателя банкротом регулируются Федеральным законом № 127 (главы 3 и 6). Однако наряду с положениями документа следует исходить и из реально принятой практики. Признаками банкротства считают следующие:

1. Предприниматель не может выполнять свои обязательства перед кредиторами, возникла просроченная задолженность. При этом срок невыполнения обязательства минимально составляет 3 месяца. А минимальная сумма просроченного кредита равна 500 000 рублей (имеется в виду суммарная просроченная задолженность перед одним или разными кредиторами).
2. Предприниматель не вносит обязательные взносы в фонды социального страхования.
3. Сумма всех финансовых обязательств оказывается больше суммы всего имущества (активов) ИП, оцененных на данный момент с учетом рыночной ситуации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Под кредитными, финансовыми обязательствами имеются в виду только те просроченные задолженности, которые возникли в связи с проведением коммерческой деятельности. Таким образом, банкротство по определению не может быть связано с частными долгами (например, потребительским кредитом, ипотекой и т.п.).

Процедура банкротства: основные этапы

Инициировать процедуру могут:

• сам предприниматель;
• кредиторы;
• представители налоговой инспекции.

Сам ИП может инициировать признание не только по факту свершившегося неисполнения обязательств в течение 3 месяцев (от 500 000 рублей и более), но и заблаговременно. Если становится очевидным, что он не сможет рассчитаться с кредиторами, гражданин может сразу обращаться в арбитражный суд для соответствующих действий.

Сама процедура в общем виде состоит из таких этапов:

1. Заинтересованное лицо (или сразу несколько лиц) обращаются в арбитражный суд с иском о признании ИП банкротом. Обязанность доказывать финансовую несостоятельность предпринимателя лежит на заинтересованных лицах. То есть если обращается сам бизнесмен, то он предоставляет и соответствующие документы. Важно понимать, что судебные издержки всегда несет банкрот, поскольку кредиторы являются потерпевшей стороной.
2. Суд рассматривает дело и выносит соответствующее решение. Дело рассматривается в течение нескольких месяцев (не более 6-7).
3. В случае положительного решения начинается процедура банкротства. Есть три способа разрешения ситуации – реструктуризация долга, реализация имущества для его погашения, а также подписание мирового соглашения.

Таким образом, после наступают следующие последствия:

• вводится мораторий на исполнение текущих финансовых обязательств перед всеми кредиторами;
• полностью прекращается начисление пеней, неустоек, штрафов по всем текущим долгам;
• задолженность предпринимателя признается безнадежной, а сам он приобретает статус банкрота.

Реструктуризация долга

В этом случае речь идет о возможности погасить полностью или частично свои долги с изменением условий возврата средств:

• отсрочка платежа на некоторое время;
• уменьшение процентной ставки (если речь идет о возврате банковского кредита);
• увеличение срока выплаты (как банковского кредита, так и обязательств перед кредиторами).

В любом случае суд назначает финансового управляющего. Он проводит первоочередные действия:

1. Выявляет все заинтересованные стороны – т.е. всех кредиторов, имеющих право возврата денежных средств.
2. Уведомляет официально всех кредиторов о начале банкротства и необходимости проведения в связи с этим собрания кредиторов.
3. Созывает и организовывает собрание, представляет на рассмотрения заранее разработанный план реструктуризации, который может включать одновременно и рассрочку, каникулы на выплаты (например, временное прекращение выплат в течение полугода), и изменение условий кредитования.
4. Собрание рассматривает план реструктуризации и принимает решение – положительное или отрицательное. Соответствующее ходатайство официально подается на рассмотрение судьи (в арбитражный суд).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. На любом этапе судебного разбирательства стороны могут прийти к мировому соглашению. После согласования условий и подписания этого документа стороны уже не смогут обращаться в суд с аналогичными требованиями. Таким образом, юридическое значение мирового соглашения равносильно судебному решению.

Если план реструктуризации долга (в исходном или скорректированном варианте) будет согласован между всеми заинтересованными сторонами, суд принимает решение о признании лица банкротом, и начинается собственно выполнение этого плана. На каждом этапе процедура контролируется финансовым управляющим. В частности, он имеет право:

• созывать очередные собрания кредиторов для согласования промежуточных стадий процедуры;
• получать полную и достоверную информацию обо всех источниках дохода обанкротившегося гражданина – счета, банковские вклады, дивиденды, выплаты по патентам, гонорары за книги и др.;
• заявлять свой отказ от исполнения сделок предпринимателя.

Наряду с правами финансовый управляющий имеет и определенные обязанности:

• выявление всех источников дохода;
• выявление всех имущественных объектов банкрота;
• обеспечение сохранности этих объектов, когда они будут арестованы и вывезены в специальное помещение.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если после признания финансовой несостоятельности предприниматель приобретает или отчуждает любую собственность, причем сумма сделки составляет 50 000 рублей и более, для таких сделок требуется письменное согласие финансового управляющего.

Реализация имущества

Все имущество, материальные активы ИП после признания его банкротом обращаются в конкурсную массу. Эти объекты будут реализовываться для того, чтобы погасить имеющиеся задолженности перед кредиторами в порядке очереди (как описано выше). Конкурсной массе принадлежат не только объекты, приобретенные для выполнения коммерческой деятельности (например, промышленное оборудование для производства продовольственных полуфабрикатов), но и личное имущество гражданина.

Однако отдельные объекты не могут входить в эту массу. Речь идет об имуществе, которое объективно необходимо для гражданина и его семьи для обеспечения минимальных потребностей:

1. Объект недвижимости, в котором проживает гражданин (если этот объект единственный).
2. Единственный недвижимый объект, который взят банком в качестве залога под обеспечение кредита (например, квартира в ипотеке), при условии регистрации и проживания в этой квартире детей предпринимателя.
3. Продукты питания и денежные средства, сумма которых не превышает прожиточного минимума, который установлен для трудоспособного населения в конкретном регионе (в среднем эта цифра составляет порядка 10-12 тысяч рублей в месяц).
4. Предметы бытового назначения, личные вещи.
5. Предметы роскоши, ювелирные изделия, сумма которых не превышает 100 000 рублей.
6. Любые государственные награды, а также выплаты, которые положены в связи с присвоением этих наград.
7. Вещи, технические средства, которые объективно нужны гражданину для того, чтобы он выполнял профессиональную деятельность – автомобиль, музыкальные инструменты, инструменты для совершения ремонтных, монтажных, строительных работ. Общая сумма этого имущества по рыночной стоимости не должна превышать 100 минимальных зарплат. При этом человек должен сам доказать, что эти вещи действительно необходимы ему для осуществления профессиональной деятельности.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В конкурсную массу также может входить и доля предпринимателя в каком-либо имущественном объекте. То есть при реализации имущества речь идет не только о продаже, но и переходе права собственности, в том числе на долевое имущество.

Для реализации имущества в суде также назначается финансовый управляющий. Все этапы организации торгов, погашения задолженностей перед кредиторами он берет на себя:

1. Определяется список кредиторов и финансовых обязательств, которые банкрот не смог удовлетворить.
2. Эти кредиторы официально уведомляются о необходимости проведения первого собрания.
3. Проводится собрание кредиторов, на котором рассматривается заранее разработанный план.
4. В случае утверждения плана осуществляется реализация имущества – обычно с помощью открытых торгов.

Подписание мирового соглашения

На любом этапе судебного разбирательства стороны могут прийти к мировому соглашению. Как правило, именно такая форма становится наиболее эффективным способом решения, поскольку добровольное согласие обанкротившегося предпринимателя сотрудничать с судом, финансовым управляющим и своими кредиторами позволяет оптимально учесть интересы всех сторон.

Мировое соглашение должно быть подписано всеми заинтересованными сторонами. Разумеется, его условия не могут противоречить действующему законодательству, в том числе в плане очередности выплат кредиторам. После подписания документа всеми сторонами производство по делу прекращается.

Видео комментарий арбитражного управляющего:

Очереди кредиторов

Средства, вырученные в результате реализации активов, выплачиваются не равномерным распределением перед всеми сторонами, а по очереди:

1. Сначала удовлетворяют все требования, которые связаны с выплатой алиментов на содержание детей, а также выплаты, которые связаны с компенсацией вреда здоровью или жизни третьих лиц.
2. Затем возмещается ущерб сотрудникам, которые официально работали у ИП, но были уволены в связи с начавшимся банкротством.
3. В третью очередь начинают компенсировать все задолженности перед остальными кредиторами – банками, контрагентами.

Как составляется план погашения долга

В общем случае план погашения долга разрабатывает финансовый управляющий. Однако предприниматель вправе сам составить этот план и предоставить его в суд.

В случае больших задолженностей, а также наличия большого количества кредиторов целесообразно воспользоваться услугами профессиональных юристов и других специалистов.

Последствия признания банкротом

После того, как процедура банкротства состоялась, наступают последствия, которые подробно прописаны в статье 216 федерального закона №127 (был принят в первой редакции 26 октября 2002 года):

1. Регистрация ИП утрачивает силу. Одновременно утрачивают силу все лицензии, которые были выданы предпринимателю за время его деятельности (например, лицензия на оказание медицинских услуг).
2. В течение 5 лет со дня официального присвоения статуса банкрота гражданин не может заниматься любыми видами предпринимательства.
3. Также в течение 5 лет гражданин не может занимать официальных должностей в органах управления любым юридическим лицом. Бывший предприниматель также не имеет права каким-либо образом участвовать в управлении любых компаний, влиять на принятие решений руководства.
4. Наконец, главное финансовое последствие – имущество ИП вводится в реализацию (распродается) на основании соответствующего судебного решения.

Среди позитивных последствий для ИП можно назвать следующие:

1. Снимаются требования по выплате всех штрафов, неустоек и пеней, которые связаны с просроченными долгами.
2. Снимаются финансовые обязательства по всем исполнительным листам, исключая только уплату алиментов и выплаты, связанные с компенсацией третьим лицам ущерба здоровью.
3. Все просроченные долги, связанные с выполнением коммерческой деятельности, признаются безнадежными. Они погашаются за счет реализации имущества ИП.

Поделиться ссылкой: